Ser autónomo es una forma de vida que combina libertad y responsabilidad, y una parte esencial de ese compromiso incluye el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Conocer qué impuestos es necesario pagar, cómo calcularlos y qué declaraciones presentar es fundamental para evitar problemas con Hacienda. A continuación, te explicamos cuáles son las obligaciones fiscales para autónomos.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
El IRPF es un impuesto progresivo que grava los ingresos de un individuo. Los autónomos tienen la obligación de presentar este impuesto a través del «modelo 130» , donde se declaran los beneficios trimestrales (ingresos menos gastos). Si un autónomo trabaja con empresas que le retienen un porcentaje de IRPF, como es común en colaboraciones con empresas, podrá deducir estas retenciones del impuesto final.
El modelo 130 se presenta cuatro veces al año, coincidiendo con los trimestres naturales: el último día laborable de enero, abril, julio y octubre. En el caso de profesionales que facturen con retención de IRPF, este modelo puede no ser necesario si el 70% de sus ingresos ya está sujeto a retenciones.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Los autónomos que prestan servicios o venden productos deben sumar un «21% de IVA» en sus facturas e ingresar este impuesto en Hacienda. El IVA se declara y paga trimestralmente a través del «modelo 303» . En este modelo se declaran el IVA repercutido (lo que cobras a tus clientes) y el IVA soportado (lo que pagas a tus proveedores).
Es importante llevar un control cuidadoso de todos los gastos e ingresos para poder compensar el IVA soportado con el repercutido. Al final de cada año, los autónomos deben presentar el «modelo 390», un resumen anual de todas las operaciones realizadas.
Declaración anual del IRPF
Además de los modelos trimestrales, todos los autónomos están obligados a presentar la declaración de la renta entre abril y junio. Esta declaración, conocida también como modelo D-100, tiene en cuenta los ingresos netos, las retenciones practicadas, los gastos deducibles y otros factores que pueden influir en el resultado del IRPF. Aquí se declaran los rendimientos de tu actividad económica junto con otras fuentes de ingresos personales, si existen.
Declaración de operaciones con terceros (modelo 347)
Si un autónomo ha tenido operaciones con proveedores o clientes que superan los 3.005,06 euros anuales , deberá informar de estos movimientos a Hacienda a través del «modelo 347» . Esta declaración debe presentarse durante el mes de febrero del año siguiente al que se refieren las operaciones.
Otros modelos y obligaciones
Los autónomos pueden tener otras obligaciones en función de la actividad y las características de su empresa. Por ejemplo, si tienen trabajadores a cargo, será necesario presentar mensualmente las cotizaciones a la Seguridad Social. Además, si se trata de un autónomo societario o tiene otras formas jurídicas, puede tener obligaciones adicionales como presentar el modelo 111 para retenciones de trabajadores y profesionales.
Consejos para gestionar las obligaciones fiscales
Llevar al día los libros de contabilidad y consultar a un profesional son dos de las claves más importantes para cumplir con las obligaciones fiscales sin imprevistos. Muchos autónomos optan por una asesoría para facilitar la presentación de los modelos y asegurarse de que cumplen con la normativa.
Conclusión
Las obligaciones fiscales para autónomos pueden parecer complejos al principio, pero con una buena organización y soporte profesional es posible gestionarlas con éxito. Estar al día con la fiscalidad resulta esencial para garantizar la continuidad de la actividad y evitar sanciones. Si tienes preguntas sobre alguno de los modelos o deseas optimizar tu gestión fiscal, no dudes en recurrir a nosotros, somos gestores expertos en fiscalidad para autónomos.
